訂正有価証券報告書-第194期(2021/01/01-2021/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	658百万円	738百万円
建物解体費用引当金	222百万円	222百万円
退職給付に係る負債	144百万円	147百万円
投資有価証券評価損	103百万円	103百万円
たな卸資産評価損	23百万円	12百万円
その他	47百万円	39百万円
繰延税金資産小計	1,201百万円	1,264百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△658百万円	△738百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△515百万円	△506百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,173百万円	△1,245百万円
繰延税金資産合計	27百万円	19百万円
繰延税金負債
営業債権時価評価	△46百万円	―百万円
未収収益	△16百万円	―百万円
その他有価証券評価差額金	△2百万円	△3百万円
未収事業税	△2百万円	―百万円
その他	△9百万円	―百万円
繰延税金負債合計	△76百万円	△3百万円
繰延税金負債の純額	△49百万円	16百万円

(注) 1.評価性引当額が71百万円増加しております。この主な理由は税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金157百万円増加したものの、税務上の繰越欠損金の期限切れにより77百万円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	77	63	46	191	97	181	658百万円
評価性引当額	△77	△63	△46	△191	△97	△181	△658百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	63	46	191	97	―	339	738百万円
評価性引当額	△63	△46	△191	△97	―	△339	△738百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)		当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	30.6%		―%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6%		―%
住民税等均等割	5.9%		―%
評価性引当額の増減	50.9%		―%
連結仕訳による影響額	△30.9%		―%
子会社との税率差	△13.7%		―%
その他	1.4%		―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.8%		―%

(注) 当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、法定実効税率と法人税等の負担率の差異の原因は記載しておりません。