有価証券報告書-第96期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。
当該変動の主な内容は、関係会社株式の税務上の簿価修正額によって増加した一方、固定資産減損損失によって減少したことによるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
未払事業税 | 120百万円 | 138百万円 | |
未払賞与 | 386 | 449 | |
減価償却費 | 990 | 994 | |
棚卸資産評価損 | 1,235 | 353 | |
金融商品評価損 | 470 | 463 | |
固定資産減損損失 | 9,302 | 8,371 | |
退職給付引当金 | 3,773 | 3,811 | |
完成工事補償引当金 | 28 | 13 | |
工事損失引当金 | 105 | 202 | |
風力事業損失引当金 | 433 | 224 | |
事業再構築引当金 | 711 | 493 | |
貸倒引当金 | 36 | 31 | |
資産除去債務 | 366 | 380 | |
工事進行基準 | 339 | 349 | |
その他有価証券評価差額金 | 141 | 445 | |
繰延ヘッジ損失 | 92 | 37 | |
関係会社株式の税務上の簿価修正額 | 1,212 | 2,314 | |
関連会社投資損失引当金 | 301 | 317 | |
その他 | 825 | 637 | |
繰延税金資産小計 | 20,874 | 20,031 | |
評価性引当額 | △3,000 | △3,489 | |
繰延税金資産合計 | 17,874 | 16,542 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | 1,435 | 1,357 | |
前払年金費用 | 729 | 820 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | 223 | 230 | |
その他有価証券評価差額金 | 2,279 | 1,384 | |
繰延ヘッジ利益 | 32 | 60 | |
その他 | 338 | 338 | |
繰延税金負債合計 | 5,038 | 4,191 | |
繰延税金資産の純額 | 12,835 | 12,350 |
(注)繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。
当該変動の主な内容は、関係会社株式の税務上の簿価修正額によって増加した一方、固定資産減損損失によって減少したことによるものです。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異発生原因の主な内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% | |
(調整) | |||
評価性引当額 | △4.3 | △4.7 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △4.9 | △3.9 | |
税額控除 | △3.0 | △3.4 | |
関係会社株式の税務上の簿価修正額 | 9.4 | 8.6 | |
その他 | △4.2 | 1.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.5 | 28.1 |