有価証券報告書-第98期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	16,615	百万円	16,427	百万円
棚卸資産評価損	3,378		3,677
賞与引当金	29		35
投資有価証券評価損	235		235
退職給付に係る負債	15		17
減価償却費	60		52
減損損失	2,688		2,606
契約損失引当金	387		387
その他	109		67
繰延税金資産小計	23,520		23,507
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△16,615		△16,427
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,900		△7,076
評価性引当額小計 (注)1	△23,516		△23,504
繰延税金資産合計	3		3
繰延税金負債
未収還付事業税	△17		-
その他有価証券評価差額金	△1,620		△420
持分法適用関連会社の留保利益	△389		△569
退職給付に係る資産	△60		△145
繰延税金負債合計	△2,087		△1,135
繰延税金負債の純額	△2,083		△1,132

土地再評価に係る繰延税金資産	258	百万円	258	百万円
評価性引当額	△258		△258
土地再評価に係る繰延税金負債	△631		△547
土地再評価に係る繰延税金負債の純額	△631		△547

(注)1 評価性引当額が12百万円減少しております。この減少は、主として、棚卸資産評価損が298百万円増加した一方で、減損損失が減価償却により税務上減算認容されたこと等により将来減算一時差異に関する評価性引当額が82百万円減少、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が187百万円減少したものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (百万円) (a)	1,891	4,359	3,924	2,568	-	3,871	16,615
評価性引当額(百万円)	△1,891	△4,359	△3,924	△2,568	-	△3,871	△16,615
繰延税金資産(百万円)	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (百万円) (a)	4,359	3,924	2,568	-	585	4,990	16,427
評価性引当額(百万円)	△4,359	△3,924	△2,568	-	△585	△4,990	△16,427
繰延税金資産(百万円)	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度において税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。