有価証券報告書-第88期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	695,683千円	689,267千円
賞与引当金	52,596千円	50,160千円
工具(金型)減価償却費	46千円	32千円
未払事業税	23,823千円	16,366千円
会員権評価損	6,447千円	6,447千円
貸倒引当金	3,006千円	2,996千円
退職給付に係る負債	179,718千円	147,649千円
役員退職慰労引当金	28,746千円	30,510千円
連結会社内部利益消去	1,277千円	951千円
減価償却費	1,244千円	368千円
仕掛品評価損	9,516千円	10,108千円
棚卸資産廃棄損	38,262千円	12,580千円
環境対策引当金	60,460千円	60,460千円
株式給付引当金	6,095千円	7,540千円
その他	18,511千円	14,688千円
繰延税金資産小計	1,125,436千円	1,050,129千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―千円	△689,267千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―千円	△48,488千円
評価性引当額小計(注)1	△742,472千円	△737,755千円
繰延税金資産合計	382,963千円	312,374千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,032,300千円	△615,458千円
その他	△34,384千円	△34,035千円
繰延税金負債合計	△1,066,684千円	△649,494千円
繰延税金資産(負債)の純額	△683,720千円	△337,120千円

(注) 1.評価性引当額が4,717千円減少している。この減少の主な内容は、連結子会社株式会社ジェイ・エム・ティにおいて税務上の繰越欠損金が減少したことに伴うものである。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	13,918	14,936	24,422	9,610	11,850	614,528	689,267千円
評価性引当額	△13,918	△14,936	△24,422	△9,610	△11,850	△614,528	△689,267 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	― 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
欠損金子会社の未認識税務利益	0.0%	0.3%
海外子会社の税率差異	△3.8%	△5.7%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.2%	0.3%
住民税均等割等	0.6%	0.6%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.2%	△0.3%
海外子会社受取配当等源泉税	0.9%	1.1%
評価性引当額の増減	0.1%	△0.3%
震災特例法に基づく税額控除	△2.1%	△0.4%
その他	0.0%	1.1%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	26.2%	27.2%