有価証券報告書-第86期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	29,378千円	52,024千円
工具(金型)減価償却費	103千円	48千円
未払事業税	8,376千円	25,466千円
会員権評価損	6,447千円	6,447千円
貸倒引当金	2,984千円	3,000千円
退職給付に係る負債	133,021千円	213,784千円
役員退職慰労引当金	30,857千円	33,526千円
連結会社内部利益消去	1,558千円	1,531千円
減価償却費	3,057千円	1,190千円
仕掛品評価損	11,925千円	12,598千円
棚卸資産廃棄損	2,185千円	26,502千円
繰越欠損金	671,910千円	679,960千円
環境対策引当金	―千円	60,460千円
その他	18,257千円	22,440千円
繰延税金資産小計	920,064千円	1,138,981千円
評価性引当額	△727,558千円	△740,188千円
繰延税金資産合計	192,506千円	398,793千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△550,153千円	△941,214千円
その他	△9,327千円	△32,940千円
繰延税金負債合計	△559,481千円	△974,155千円
繰延税金資産(負債)の純額	△366,975千円	△575,361千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	53,964千円	98,664千円
固定資産-繰延税金資産	6,425千円	107,386千円
固定負債-繰延税金負債	△427,365千円	△781,412千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	32.8%	30.7%
(調整)
欠損金子会社の未認識税務利益	△6.3%	0.6%
海外子会社の税率差異	△5.5%	△5.5%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.2%	0.2%
住民税均等割等	0.7%	0.8%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.2%	△0.2%
海外子会社受取配当等源泉税	1.4%	1.3%
評価性引当額の増減	△0.4%	0.9%
震災特例法に基づく税額控除	△2.4%	△2.5%
その他	1.2%	△0.1%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	21.5%	26.2%