有価証券報告書-第90期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	702,616千円	770,494千円
仕掛品評価損	17,482千円	18,890千円
棚卸資産廃棄損	6,636千円	28,810千円
製品評価損	―千円	6,257千円
固定資産処分損	15,626千円	31,140千円
減損損失	62,904千円	105,159千円
未払事業税	15,637千円	162千円
賞与引当金	46,698千円	45,722千円
退職給付に係る負債	139,425千円	140,811千円
貸倒引当金	3,135千円	922千円
環境対策引当金	22,875千円	10,694千円
株式給付引当金	11,373千円	11,120千円
役員退職慰労引当金	31,245千円	―千円
未払金	―千円	19,070千円
長期未払金	―千円	12,174千円
会員権評価損	6,447千円	4,745千円
連結会社内部利益消去	864千円	232千円
その他	14,742千円	12,269千円
繰延税金資産小計	1,097,713千円	1,218,681千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△379,047千円	△478,217千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△96,293千円	△133,876千円
評価性引当額小計	△475,340千円	△612,094千円
繰延税金資産合計	622,372千円	606,586千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△308,399千円	△502,512千円
外国子会社の留保利益	△693,621千円	△694,156千円
その他	△10,272千円	△10,272千円
繰延税金負債合計	△1,012,293千円	△1,206,941千円
繰延税金負債の純額	△389,920千円	△600,354千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	17,484	9,610	11,850	596,006	67,664	702,616
評価性引当額	―	―	―	―	△311,382	△67,664	△379,047
繰延税金資産	―	17,484	9,610	11,850	284,623	―	323,569

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金702,616千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産323,569千円を計上している。当該繰延税金資産323,569千円は、主に当社の完全子会社であった株式会社ジェイ・エム・ティを当連結会計年度において、当社を存続会社とする吸収合併により税務上の繰越欠損金を引継いだ残高636,870千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものである。
将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した額を計上している。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	17,484	9,610	11,850	577,437	15,273	138,837	770,494
評価性引当額	―	―	―	△368,722	△15,273	△94,220	△478,217
繰延税金資産	17,484	9,610	11,850	208,714	―	44,616	292,276

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金770,494千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産292,276千円を計上している。当該繰延税金資産292,276千円は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断した額を計上している。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ た主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%	―%
(調整)
海外子会社の税率差異	△20.0%	―%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	1.7%	―%
住民税均等割等	3.8%	―%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△1.5%	―%
海外子会社受取配当等源泉税	6.8%	―%
評価性引当額の増減	△90.0%	―%
外国子会社留保利益	227.5%	―%
合併による影響額	39.7%	―%
貸倒引当金の消去に伴う調整額	2.5%	―%
繰越欠損金	△11.7%	―%
その他	△0.8%	―%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	188.5%	―%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略している。