有価証券報告書-第104期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
未払費用	34百万円		34百万円
未払事業税	28		-
賞与引当金	215		211
退職給付引当金	303		285
貸倒引当金	4		245
未払金(確定拠出年金未移換分)	5		10
減損損失	521		387
製品保証引当金	6		6
繰越欠損金	1,053		3,067
投資有価証券評価損 (子会社株式)	2,569		1,966
繰越外国税額控除	476		749
その他	296		297
繰延税金資産小計	5,516		7,261
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,053		△3,067
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,045		△3,790
評価性引当額小計	△5,098		△6,858
繰延税金資産合計	417		403
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△657		△640
土地・借地権再評価益	△249		△256
その他有価証券評価差額金	△316		△303
その他	△51		△63
繰延税金負債合計	△1,274		△1,264
繰延税金負債の純額	△857		△860

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		△0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.0		0.6
住民税均等割	3.8		△0.3
評価性引当額の増減額	△93.8		△28.7
抱合せ株式消滅差損益	-		△2.4
みなし外国税額控除	7.9		1.3
税率変更による期末繰延税金負債の増額修正	-		△0.4
その他	-		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△55.7		0.4

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が24百万円、法人税等調整額が15百万円、それぞれ増加し、その他有価証券評価差額金が8百万円減少しております。