有価証券報告書-第91期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	4百万円	1百万円
貸倒引当金	3	3
賞与引当金	148	156
退職給付に係る負債	14	15
減損損失	56	57
その他	164	125
繰延税金資産小計	391	360
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△4	△1
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△121	△126
評価性引当額小計	△126	△127
繰延税金資産合計	265	233
繰延税金負債との相殺	△247	△223
繰延税金資産の純額	17	10
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△219	△243
固定資産圧縮積立金	△33	△34
資産除去債務	△0	△0
退職給付に係る資産	△242	△242
その他	△7	△0
繰延税金負債合計	△504	△520
繰延税金資産との相殺	247	223
繰延税金負債の純額	△257	△297

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	4	4百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△4	△4 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	1	1百万円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△1	△1 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△0.1
住民税均等割等	1.4	1.6
評価性引当額	0.8	△0.0
法人税額特別控除	△2.2	△3.7
その他	1.2	1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.0	30.2

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
税法の改正に伴い、翌連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債に
ついては、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債が12百万円、法人税等調整額が5百万円それぞれ増加し、その他有価証券評価差額金が6百万円減少しております。