有価証券報告書-第70期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	274百万円	351百万円
貸倒引当金	3	3
退職給付に係る負債	345	255
役員退職慰労金	1	―
たな卸資産評価損	172	181
合併引継土地等評価差額	49	49
投資有価証券評価損	7	5
会員権評価損	14	9
一括償却資産	19	21
法定福利費	38	50
未払事業税等	47	98
その他	232	279
繰延税金資産小計	1,206	1,306
評価性引当額	△ 97	△ 230
繰延税金資産合計	1,108	1,075
繰延税金負債
合併引継土地等評価差額	181	181
その他	258	287
繰延税金負債合計	440	469
繰延税金資産の純額	668	606

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	0.1
試験研究費の税額控除	△1.5	△1.3
連結子会社の適用税率差異	△1.2	0.4
その他	1.8	1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.0	31.2