有価証券報告書-第73期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	399百万円	344百万円
貸倒引当金	3	4
退職給付に係る負債	272	159
棚卸資産評価損	199	183
合併引継土地等評価差額	49	49
投資有価証券評価損	4	3
会員権評価損	10	10
一括償却資産	22	24
法定福利費	55	46
未払事業税等	90	55
その他	306	458
繰延税金資産小計	1,414	1,339
評価性引当額	△ 223	△ 345
繰延税金資産合計	1,191	993
繰延税金負債
退職給付に係る資産	―	55
合併引継土地等評価差額	181	167
その他	451	542
繰延税金負債合計	633	766
繰延税金資産の純額	557	227

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	0.2
試験研究費等の税額控除	△1.6	△2.1
連結子会社の適用税率差異	△1.0	△1.4
その他	0.6	1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.7	28.3