有価証券報告書-第75期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	411百万円	427百万円
貸倒引当金	4	7
退職給付に係る負債	164	171
棚卸資産評価損	215	298
合併引継土地等評価差額	51	51
投資有価証券評価損	5	4
会員権評価損	10	10
一括償却資産	26	26
法定福利費	59	58
未払事業税等	107	87
その他	901	784
繰延税金資産小計	1,958	1,927
評価性引当額	△ 428	△507
繰延税金資産合計	1,529	1,420
繰延税金負債
退職給付に係る資産	150	363
合併引継土地等評価差額	172	172
その他	816	930
繰延税金負債合計	1,139	1,466
繰延税金資産の純額	390	△46

(注)企業結合に係る暫定的な会計処理の確定より、取得原価の当初配分額の見直しが反映された後の金額となっております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	0.1
試験研究費等の税額控除	△0.8	△3.5
連結子会社の適用税率差異	△1.6	△2.0
その他	0.9	1.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.2	26.4