有価証券報告書-第48期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和2年3月31日)		当事業年度 (令和3年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	9,462千円		9,855千円
賞与引当金	37,688		40,849
工事損失引当金	21,784		120,884
完成工事補償引当金	3,614		4,647
貸倒引当金	27,072		27,191
退職給付引当金	264,279		279,023
投資有価証券評価損	24,401		24,401
ゴルフ会員権評価損	6,120		6,120
その他	19,342		23,234
繰延税金資産小計	413,766		536,208
評価性引当額	△314,595		△340,159
繰延税金資産合計	99,171		196,049
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	46,402		94,498
特別償却準備金	3,511		-
繰延税金負債合計	49,914		94,498
繰延税金資産の純額	49,257		101,551

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (令和2年3月31日)		当事業年度 (令和3年3月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.4
住民税均等割等	0.8		1.3
評価性引当額の増減	△3.1		8.9
その他	0.1		0.3
税効果会計適用後の法人税等負担率	28.6		41.6