有価証券報告書-第99期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

		第98期(2024年3月31日)	第99期(2025年3月31日)
繰延税金資産	税務上の繰越欠損金	276,177千円	318,025千円
	製品評価損	183,824千円	141,460千円
	減損損失	27,399千円	28,197千円
	一括償却資産	15,919千円	16,111千円
	長期未払金	16,311千円	16,786千円
	退職給付引当金	195,089千円	162,105千円
	賞与引当金	56,396千円	60,575千円
	貸倒引当金	10,705千円	10,838千円
	その他	89,765千円	97,940千円
	繰延税金資産小計	871,589千円	852,039千円
	税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△276,177千円	△318,025千円
	将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△559,695千円	△452,059千円
	評価性引当額小計	△835,872千円	△770,085千円
	繰延税金資産合計	35,717千円	81,954千円
繰延税金負債	その他有価証券評価差額	△235,385千円	△269,462千円
	繰延税金負債合計	△235,385千円	△269,462千円
繰延税金負債純額		△199,668千円	△187,508千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	第98期(2024年3月31日)	第99期(2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	46.0%	4.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△26.6%	△2.4%
住民税均等割等	126.8%	19.0%
評価性引当額の増減	1,801.5%	△71.0%
法人税額控除	―	△1.7%
その他	0.3%	0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1,978.6%	△21.2%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が2025年3月31日に公布されたことに伴い、2026年4月1日以後に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.58%から31.47%に変更し計算しております。
なお、この税率変更により、繰延税金負債が7,620千円増加し、その他有価証券評価差額金が7,620千円減少しております。