有価証券報告書-第74期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
投資有価証券評価損 | 752 | 712 | |
関係会社株式評価損 | 1,167 | 1,064 | |
関連会社株式現物出資差額 | 602 | 602 | |
たな卸資産 | 1,541 | 1,523 | |
貸倒引当金 | 696 | 832 | |
製品保証引当金 | 199 | 208 | |
減価償却超過額 | 310 | 338 | |
一括償却資産 | 13 | 12 | |
繰越欠損金 | 4,009 | 4,105 | |
その他 | 1,032 | 1,427 | |
繰延税金資産小計 | 10,326 | 10,827 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △4,009 | △4,105 | |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額 | △6,268 | △5,895 | |
評価性引当額小計 | △10,278 | △10,000 | |
繰延税金資産合計 | 47 | 826 | |
繰延税金負債 | |||
資産圧縮積立金 | 140 | 132 | |
その他有価証券評価差額金 | 1,490 | 466 | |
繰延ヘッジ損益 | 13 | 8 | |
その他 | 28 | 25 | |
繰延税金負債合計 | 1,672 | 633 | |
繰延税金資産の純額 | - | 193 | |
繰延税金負債の純額 | 1,625 | - | |
再評価に係る繰延税金負債 | 1,278 | 1,278 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年12月31日) | 当事業年度 (2021年12月31日) | ||
法定実効税率 | 30.46% | 30.46% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | △10.97 | 20.89 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | 55.59 | △115.41 | |
住民税均等割 | △0.86 | 0.94 | |
評価性引当額 | △64.03 | △24.76 | |
その他 | △8.12 | 3.78 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 2.07 | △84.11 |