(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産(流動)
たな卸資産	371百万円		367百万円
製品保証引当金	167		148
繰越欠損金	553		-
未払事業税	124		323
その他	292		218
繰延税金資産合計	1,510		1,058
繰延税金資産(固定)
投資有価証券評価損	879		797
関係会社株式評価損	3,114		2,099
関連会社株式現物出資差額	3,205		2,905
たな卸資産	1,048		1,133
貸倒引当金	367		402
減価償却費	406		429
一括償却資産	3		15
繰越欠損金	482		-
その他	473		399
繰延税金資産小計	9,981		8,182
評価性引当額	△9,981		△7,979
繰延税金資産合計	-		202
繰延税金負債(固定)
資産圧縮積立金	80		70
その他有価証券評価差額金	1,460		2,350
その他	13		177
繰延税金負債合計	1,553		2,598
繰延税金負債の純額	1,553		2,396
再評価に係る繰延税金負債	1,485		1,345

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.75%		35.38%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.29		0.60
税額控除額	△3.18		△6.24
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.39		△0.28
住民税均等割	0.26		0.12
評価性引当額	△27.92		△5.97
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.46		0.55
その他	△0.38		1.00
税効果会計適用後の法人税等の負担率	6.89		25.16

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年度法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.38%から、平成27年4月1日に開始する事業年度及び平成28年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.83%に、平成29年1月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.06%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は、164百万円減少し、法人税等調整額が91百万円、その他有価証券評価差額金が243百万円、繰延ヘッジ損益が13百万円、それぞれ増加しております。
また、再評価に係る繰延税金負債は139百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。