有価証券報告書-第66期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	10,706千円	12,304千円
棚卸資産評価損	7,600	7,583
貸倒引当金	5,004	5,004
退職給付に係る負債	44,421	46,195
役員退職慰労引当金	6,651	6,252
減損損失	45,847	45,847
連結で消去した未実現利益	1,995	2,033
受注損失引当金	11,996	3,098
税務上の繰越欠損金(注)2	231,938	325,707
その他	13,771	14,693
繰延税金資産小計	379,932	468,719
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△231,938	△325,707
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△143,173	△139,101
評価性引当額小計(注)1	△375,112	△464,809
繰延税金資産合計	4,820	3,910
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△19,642	△42,861
在外連結子会社の留保利益	△3,147	△3,135
繰延税金負債合計	△22,789	△45,997
差引 繰延税金資産(負債)の純額	△17,969	△42,086

(注)1.評価性引当額が89,697千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	231,938	231,938
評価性引当額	-	-	-	-	-	△231,938	△231,938
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	325,707	325,707
評価性引当額	-	-	-	-	-	△325,707	△325,707
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	29.9%		-%
(調整)
住民税均等割	5.7		-
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		-
評価性引当額の増減	△3.0		-
外国法人税額	2.7		-
在外連結子会社との税率差異	△8.0		-
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	△0.3		-
その他	0.8		-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.3		-

(※)当連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。