有価証券報告書-第143期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

25.法人所得税
(1) 法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は、次のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当期税金費用	43,546	45,792
繰延税金費用	2,554	△3,216
合計	46,101	42,576

(注) 繰延税金費用は、前連結会計年度および当連結会計年度ともに、主に一時差異の発生および解消によるものであります。
法定実効税率と実際負担税率との差異は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)		当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
法定実効税率	30.9	%	30.9	%
受取配当金の益金不算入額	△5.0		△5.2
繰延税金資産の回収可能性の 評価による影響	1.0		△0.1
持分法による投資損益	△0.2		△0.3
その他	△3.2		△2.2
実際負担税率	23.5		23.1

(注) 当社グループは、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、前連結会計年度および当連結会計年度ともに30.9%となっております。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。
(2) 繰延税金資産および繰延税金負債
繰延税金資産および繰延税金負債の内訳は、次のとおりであります。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:百万円)

	期首残高	純損益を 通じて認識	その他の 包括利益を 通じて認識	期末残高
繰延税金資産
退職給付に係る負債	36,267	△7,579	1,742	30,429
有給休暇債務	8,275	119	-	8,395
賞与引当金	7,752	△263	-	7,489
繰越欠損金	5,709	4,692	-	10,402
未払費用	5,926	918	-	6,845
たな卸資産	2,814	700	-	3,514
その他	34,561	2,257	△783	36,035
繰延税金資産合計	101,308	845	958	103,113
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産	553,752	-	△42,950	510,802
減価償却費	51,004	13,248	-	64,252
その他	64,044	△7,733	△2,249	54,061
繰延税金負債合計	668,801	5,514	△45,199	629,116
純額	△567,493	△4,668	46,158	△526,002

当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(単位:百万円)

	期首残高	純損益を 通じて認識	その他の 包括利益を 通じて認識	期末残高
繰延税金資産
退職給付に係る負債	30,429	3,016	△3,515	29,930
有給休暇債務	8,395	104	-	8,499
賞与引当金	7,489	13	-	7,502
繰越欠損金	10,402	△1,788	-	8,613
未払費用	6,845	1,986	-	8,832
たな卸資産	3,514	8	-	3,522
その他	36,035	10,176	153	46,365
繰延税金資産合計	103,113	13,516	△3,362	113,267
繰延税金負債
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産	510,802	-	288,763	799,566
減価償却費	64,252	2,114	-	66,366
その他	54,061	7,015	3,287	64,363
繰延税金負債合計	629,116	9,129	292,050	930,296
純額	△526,002	4,387	△295,413	△817,029

連結財政状態計算書上の繰延税金資産および繰延税金負債は、次のとおりであります。

	(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産	30,877	37,615
繰延税金負債	556,880	854,644
純額	△526,002	△817,029

繰延税金資産を認識していない繰越欠損金、繰越税額控除および将来減算一時差異は、次のとおりであります。

	(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰越欠損金	8,370	12,853
繰越税額控除	728	1,206
将来減算一時差異	2,027	2,248
計	11,125	16,308

繰延税金資産を認識していない繰越欠損金の金額と繰越期限は、次のとおりであります。

	(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
1年目	29	-
2年目	-	596
3年目	587	-
4年目	-	29
5年目以降	7,753	12,227
計	8,370	12,853

前連結会計年度および当連結会計年度において繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、それぞれ452,177百万円および586,848百万円であります。
これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから、繰延税金負債を認識しておりません。