有価証券報告書-第154期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年12月31日) | 当事業年度 (2018年12月31日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金 | 670百万円 | 688百万円 |
赤字工事進行基準による売上損失 | 542百万円 | 516百万円 |
退職給付引当金 | 1,096百万円 | 1,753百万円 |
税務上の繰越欠損金 | 5,446百万円 | 2,863百万円 |
投資有価証券等評価損 | 162百万円 | 64百万円 |
関係会社株式評価損 | 863百万円 | 1,685百万円 |
たな卸資産評価損 | 1,345百万円 | 1,375百万円 |
固定資産除却損 | 936百万円 | 1,012百万円 |
減価償却費 | 319百万円 | 686百万円 |
完成工事補償等引当金 | 3,406百万円 | 4,087百万円 |
貸倒引当金繰入限度超過額 | 1,382百万円 | 1,150百万円 |
未払金 | 564百万円 | 608百万円 |
訴訟損失引当金 | 1,979百万円 | 2,364百万円 |
その他 | 2,326百万円 | 2,253百万円 |
繰延税金資産小計 | 21,044百万円 | 21,112百万円 |
評価性引当額 | △12,408百万円 | △12,973百万円 |
繰延税金資産合計 | 8,636百万円 | 8,138百万円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | 1,069百万円 | 107百万円 |
その他 | 691百万円 | 1,180百万円 |
繰延税金負債合計 | 1,761百万円 | 1,288百万円 |
繰延税金資産の純額 | 6,875百万円 | 6,850百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2017年12月31日) | 当事業年度 (2018年12月31日) | |
法定実効税率 | 30.9% | 30.9% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.5% | 0.6% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △33.1% | △30.7% |
評価性引当額 | △1.0% | 3.6% |
その他 | 0.0% | 4.7% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △2.7% | 9.1% |