有価証券報告書-第85期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産	867	百万円	746	百万円
製品保証引当金	248		164
賞与引当金	295		315
減価償却費	602		573
株式給付引当金	105		143
長期未払金	95		93
税務上の繰越欠損金	1,149		1,403
退職給付に係る負債	392		395
その他	848		694
繰延税金資産小計	4,605		4,529
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,036		△1,313
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,310		△1,275
評価性引当額小計(注)1	△2,346		△2,588
繰延税金資産合計	2,258		1,940
繰延税金負債
子会社未分配利益	△462		△323
買換資産圧縮積立金	△448		△441
退職給付に係る資産	△269		△257
固定資産	△1,093		△750
その他有価証券評価差額金	△1,564		△1,231
その他	△40		△49
繰延税金負債合計	△3,877		△3,054
繰延税金資産(負債)の純額	△1,619		△1,113

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	94	20	39	59	-	936	1,149
評価性引当額	△52	△20	△39	△59	-	△865	△1,036
繰延税金資産	41	-	-	-	-	70	(b)112

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,149百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産112百万円を計上しております。当該繰延税金資産112百万円は、連結子会社であるアイダ S.r.l.及び株式会社REJ等における税務上の繰越欠損金の残高1,149百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2011年3月期に税引前当期純損失を308百万円計上したこと等により生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	20	39	59	-	-	1,285	1,403
評価性引当額	-	△10	△59	-	-	△1,243	△1,313
繰延税金資産	20	28	-	-	-	41	(b)90

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金1,403百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産90百万円を計上しております。当該繰延税金資産90百万円は、連結子会社であるアイダ S.r.l.及び株式会社REJ等における税務上の繰越欠損金の残高1,403百万円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2012年3月期に税引前当期純損失を66百万円計上したこと等により生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		2.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.5		△0.3
住民税均等割	0.3		0.3
子会社適用税率差異	△3.1		△1.8
税額控除	△1.2		△1.2
評価性引当額の増減	△10.7		1.2
株式譲渡に係る譲渡益課税	-		1.3
その他	3.5		2.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.9		34.3