有価証券報告書-第85期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

16.法人所得税
(1) 繰延税金資産および繰延税金負債
繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、以下のとおりであります。
前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)

				(単位:百万円)
	2019年4月1日	純損益を通じて 認識	その他の包括 利益として認識	その他	2020年3月31日
繰延税金資産
減価償却費	6,359	△3,784	-	-	2,575
退職給付に係る負債	4,754	51	△53	-	4,751
未払従業員賞与	722	21	-	-	743
未払有給休暇	609	46	-	-	655
繰越欠損金	540	221	-	-	762
未実現固定資産売却益	491	△11	-	-	479
その他	1,341	290	△14	1,091	2,707
繰延税金資産合計	14,818	△3,164	△68	1,091	12,677
繰延税金負債
金融資産評価差額金	3,941	-	42	-	3,984
在外子会社留保利益に 係る税効果	1,591	89	-	-	1,680
その他	3,627	343	△24	116	4,062
繰延税金負債合計	9,160	432	18	116	9,728
純額	5,658	△3,597	△86	974	2,949

当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

				(単位:百万円)
	2020年4月1日	純損益を通じて 認識	その他の包括 利益として認識	その他	2021年3月31日
繰延税金資産
減価償却費	2,575	49	-	-	2,624
退職給付に係る負債	4,751	142	97	-	4,991
未払従業員賞与	743	88	-	-	832
未払有給休暇	655	17	-	-	672
繰越欠損金	762	383	-	-	1,145
未実現固定資産売却益	479	△168	-	-	311
その他	2,707	835	40	-	3,583
繰延税金資産合計	12,677	1,347	137	-	14,161
繰延税金負債
金融資産評価差額金	3,984	-	1,821	-	5,805
在外子会社留保利益に 係る税効果	1,680	485	-	-	2,166
その他	4,062	161	△221	1,355	5,358
繰延税金負債合計	9,728	647	1,599	1,355	13,330
純額	2,949	700	△1,462	△1,355	831

(2) 未認識の繰延税金資産
連結財政状態計算書において繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金(繰越期限別内訳)および繰越税額控除(繰越期限別内訳)は以下のとおりであります。
なお、金額はいずれも税額ベースとなっております。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
将来減算一時差異	5,466	5,437
繰越欠損金
1年未満	3	-
1年以上5年未満	3	18
5年超	2,028	2,206
合計	2,034	2,225
繰越税額控除
1年未満	-	-
1年以上5年未満	-	-
5年超	-	-
合計	-	-

(3) 未認識の繰延税金負債
繰延税金負債として認識していない子会社等に対する持分に係る一時差異の総額は、前連結会計年度末26,003百万円、当連結会計年度末30,095百万円であります。当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に一時差異が解消しない場合には、当該一時差異に関連する繰延税金負債は認識しておりません。
(4) 純損益を通じて認識する法人所得税
純損益を通じて認識した法人所得税の内訳は、以下のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
当期法人所得税	4,724	10,026
繰延税金費用
一時差異の発生及び解消	3,661	△207
未認識の繰延税金資産の変動等	△7	△422
その他	-	△69
繰延税金費用計	3,654	△700
合計	8,378	9,326

(5) 実効税率の調整
法定実効税率と平均実際負担税率との差異について、原因となった主要な項目の内訳は以下のとおりであります。当社は、主に法人税、住民税及び事業税を課されており、これらを基礎として計算した法定実効税率は、30.6%となっております。ただし、海外子会社についてはその所在地における法人税等が課されております。

	前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)	当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%	0.4%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%	△0.0%
未認識の繰延税金資産の増減	△0.9%	△0.8%
税額控除	△0.6%	△0.9%
海外子会社税率差異	△1.5%	△1.7%
のれんの減損	-%	1.4%
その他	3.0%	3.0%
平均実際負担税率	31.4%	32.0%