有価証券報告書-第77期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	30,489千円		32,562千円
退職給付引当金	95,878		72,278
役員退職慰労引当金	1,933		1,433
投資有価証券評価損	47,305		19,976
ゴルフ会員権評価損	3,827		3,867
減損損失	6,073		5,476
固定資産除却損	-		8,793
未払事業税	5,760		5,242
その他	69,805		68,922
繰延税金資産小計	261,073		218,553
評価性引当額(注)	△75,775		△47,703
繰延税金資産合計	185,297		170,850
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	91,642		172,191
繰延ヘッジ損益	-		56
繰延税金負債合計	91,642		172,248
繰延税金資産の純額	93,655		△1,397

(注)評価性引当額が28,072千円減少していますが、これは当事業年度末において有価証券評価損及び新株予約権に係る評価性引当額を税務上、認容したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△1.1
住民税均等割	3.1		2.9
税額控除	-		△2.2
評価性引当額	2.0		△6.7
税率変更による期末繰延税金資産の修正	△0.4		-
その他	△0.1		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.6		23.8