有価証券報告書-第82期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
製品保証引当金	5,336千円		6,124千円
賞与引当金	32,208		28,709
役員退職慰労引当金	1,287		1,287
新株予約権	22,609		24,078
棚卸資産評価損	36,085		43,615
投資有価証券評価損	10,265		8,677
関係会社出資金評価損	-		18,116
ゴルフ会員権評価損	3,981		3,981
減損損失	5,460		5,270
未払事業税	7,603		3,066
その他	31,293		31,814
繰延税金資産小計	156,130		174,742
評価性引当額	△46,818		△66,088
繰延税金資産合計	109,312		108,654
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	165,204		253,230
前払年金費用	25,646		73,542
繰延税金負債合計	190,850		326,773
繰延税金資産の純額	△81,538		△218,119

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.5
住人税均等割等	1.5		3.7
評価性引当額	△1.1		5.6
税率変更による期末繰延税金資産の修正	0.1		△0.3
その他	△0.1		△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1		39.9