訂正有価証券報告書-第70期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成25年9月30日)
(注) 期末の時価の算定については、先物為替相場を使用しております。
当連結会計年度(平成26年9月30日)
(注) 期末の時価の算定については、先物為替相場を使用しております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成25年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成26年9月30日)
(注)1 期末の時価の算定については、先物為替相場を使用しております。
2 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金及び買掛金の時価に含めております。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成25年9月30日)
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成26年9月30日)
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成25年9月30日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
ユーロ | 638 | - | 40 | 40 | |
売建 | |||||
米ドル | 51 | - | 0 | 0 | |
日本円 | 26 | - | △0 | △0 | |
合計 | 715 | - | 41 | 41 |
(注) 期末の時価の算定については、先物為替相場を使用しております。
当連結会計年度(平成26年9月30日)
区分 | 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) |
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
売建 | |||||
チェコ・ コルナ | 3 | - | 0 | 0 | |
合計 | 3 | - | 0 | 0 |
(注) 期末の時価の算定については、先物為替相場を使用しております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成25年9月30日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成26年9月30日)
ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
米ドル | 買掛金 | 1,050 | - | △61 | |
ユーロ | 買掛金 | 27 | - | 0 | |
売建 | |||||
米ドル | 売掛金 | 6 | - | △0 | |
為替予約等の振当 処理 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
ユーロ | 買掛金 | 9 | - | 0 | |
売建 | |||||
米ドル | 売掛金 | 276 | - | △19 | |
合計 | 1,369 | - | △81 |
(注)1 期末の時価の算定については、先物為替相場を使用しております。
2 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金及び買掛金の時価に含めております。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成25年9月30日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超 | 時価 |
(百万円) | (百万円) | ||||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ 取引 | ||||
変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 1,100 | 800 | (注) | |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成26年9月30日)
ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等のうち1年超 | 時価 |
(百万円) | (百万円) | ||||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ 取引 | ||||
変動受取・固定支払 | 長期借入金 | 990 | 880 | (注) | |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。