訂正有価証券報告書-第72期(平成27年10月1日-平成28年9月30日)
デリバティブ取引関係
(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成27年9月30日)
(注) 時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
当連結会計年度(平成28年9月30日)
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等によっております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成27年9月30日)
(注)1 時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
2 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金の時価に含めております。
当連結会計年度(平成28年9月30日)
(注)1 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等によっております。
2 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金及び買掛金の時価に含めております。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成27年9月30日)
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成28年9月30日)
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成27年9月30日)
種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
ユーロ | 127 | - | 1 | 1 | |
売建 | |||||
米ドル | 104 | - | △12 | △12 | |
合計 | 232 | - | △11 | △11 |
(注) 時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
当連結会計年度(平成28年9月30日)
種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
売建 | |||||
米ドル | 150 | - | △0 | △0 | |
金利通貨スワップ取引 | |||||
受取米ドル固定 | 908 | 908 | △132 | △132 | |
支払日本円固定 | |||||
合計 | 1,058 | 908 | △133 | △133 |
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等によっております。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1)通貨関連
前連結会計年度(平成27年9月30日)
ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
ユーロ | 買掛金 | 1,639 | - | △30 | |
ポンド | 買掛金 | 3 | - | △0 | |
売建 | |||||
ユーロ | 売掛金 | 50 | - | △0 | |
為替予約等の振当 処理 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
ユーロ | 買掛金 | 3 | - | 0 | |
合計 | 1,697 | - | △30 |
(注)1 時価の算定方法 先物為替相場に基づき算定しております。
2 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該買掛金の時価に含めております。
当連結会計年度(平成28年9月30日)
ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
原則的処理方法 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
ユーロ | 買掛金 | 1,392 | - | 10 | |
為替予約等の振当 処理 | 為替予約取引 | ||||
買建 | |||||
ユーロ | 買掛金 | 52 | - | △0 | |
売建 | |||||
米ドル | 売掛金 | 88 | - | 4 | |
合計 | 1,533 | - | 14 |
(注)1 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等によっております。
2 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金及び買掛金の時価に含めております。
(2)金利関連
前連結会計年度(平成27年9月30日)
ヘッジ会計の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 | 時価 (百万円) |
(百万円) | |||||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
受取変動・ 支払固定 | 長期借入金 | 1,300 | 900 | (注) |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(平成28年9月30日)
ヘッジ会計の方法 | デリバティブ 取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 | 時価 (百万円) |
(百万円) | |||||
金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | ||||
受取変動・ 支払固定 | 長期借入金 | 700 | 300 | (注) |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。