有価証券報告書-第56期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
(繰延税金資産)
関係会社株式評価損	10,169	百万円	18,491	百万円
事業整理損失引当金	-	百万円	12,860	百万円
関係会社出資金評価損	1,127	百万円	1,127	百万円
賞与引当金	842	百万円	842	百万円
棚卸資産評価損	575	百万円	634	百万円
貸倒引当金	421	百万円	721	百万円
未払事業税	165	百万円	139	百万円
未払役員退職慰労金	227	百万円	218	百万円
未払費用	132	百万円	123	百万円
投資有価証券評価損	142	百万円	149	百万円
減損損失	32	百万円	32	百万円
減価償却超過額	28	百万円	11	百万円
その他	693	百万円	884	百万円
繰延税金資産小計	14,557	百万円	36,236	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,882	百万円	△31,846	百万円
評価性引当額小計	△12,882	百万円	△31,846	百万円
繰延税金資産合計	1,675	百万円	4,389	百万円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△727	百万円	△1,083	百万円
その他	△221	百万円	△475	百万円
繰延税金負債合計	△948	百万円	△1,558	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	726	百万円	2,830	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)	当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.6%	-
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0%	-
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△18.2%	-
住民税均等割	0.3%	-
試験研究に係る特別控除等	△3.4%	-
評価性引当額	△0.1%	-
その他	5.6%	-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.8%	-

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。