訂正有価証券報告書-第68期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金	1,114百万円		1,252百万円
賞与引当金	28		29
製品保証引当金	53		25
未実現利益	988		1,082
棚卸資産評価損	525		578
退職給付に係る負債	862		833
減損損失	241		241
その他	838		950
繰延税金資産小計	4,650		4,993
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△782		△1,155
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△830		△1,361
評価性引当額小計	△1,613		△2,516
繰延税金資産合計	3,037		2,476
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	384百万円		457百万円
その他	468		396
繰延税金負債合計	852		854
繰延税金資産の純額	2,185		1,622

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、未実現利益に係る評価性引当額の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※1)	-	32	2	63	19	997	1,114
評価性引当額	-	△32	△2	△63	△19	△665	△782
繰延税金資産	-	-	-	-	-	331	(※2)331

当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越 欠損金(※1)	5	34	2	67	20	1,122	1,252
評価性引当額	-	△34	△2	△67	△20	△1,030	△1,155
繰延税金資産	5	-	-	-	-	91	(※2)96

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産について、該当連結子会社の将来の収益力に基づく課税所得
見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に加算されない項目	1.8		9.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△4.6
住民税均等割等	0.8		5.1
評価性引当額の増減額	△2.6		156.9
海外子会社に係る適用税率の差異	△3.9		△11.0
海外子会社の留保利益	△1.7		△6.4
赤字子会社による税率差異	△0.0		5.3
その他	2.2		1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.4		187.3