訂正有価証券報告書-第64期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,464,273千円		998,301千円
たな卸資産評価損	19,026		8,054
貸倒引当金	1,242		1,743
未払事業税	6,783		1,635
未払費用	9,404		950
投資有価証券評価損	915		915
ゴルフ会員権評価損	11,822		8,774
減損損失	132,382		113,743
減価償却超過額	21		21
退職給付に係る負債	121,462		98,884
役員退職慰労引当金	21,383		409
製品保証引当金	11,909		12,932
その他	15,454		8,786
繰延税金資産 小計	1,816,084		1,255,151
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,429,086		△927,328
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△266,136		△219,633
評価性引当額小計(注)1	△1,695,223		△1,146,962
繰延税金資産 合計	120,860		108,189
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△20,770		△19,681
特別償却準備金	△2,836		△2,631
その他有価証券評価差額金	△1,215		△7,458
その他	△2,974		△58
繰延税金負債 合計	△27,797		△29,829
繰延税金資産の純額	93,063		78,359

(注)1.評価性引当額が548,261千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額424,891千円の繰越期限切れによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(前連結会計年度)自2018年7月1日 至2019年6月30日

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	465,972	377,694	261,249	236,925	15,743	106,689	1,464,273
評価性引当額	△430,785	△377,694	△261,249	△236,925	△15,743	△106,689	△1,429,086
繰延税金資産	35,186	-	-	-	-	-	(※2)35,186

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金1,464,273千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産35,186千円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
(当連結会計年度)自2019年7月1日 至2020年6月30日

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	377,694	261,249	236,925	15,743	106,689	-	998,301
評価性引当額	△306,722	△261,249	△236,925	△15,743	△106,689	-	△927,328
繰延税金資産	70,972	-	-	-	-	-	(※2)70,972

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金998,301千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産70,972千円を計上しております。当該繰延税金資産は、当社における税務上の繰越欠損金の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.1
住民税均等割	1.8		0.5
所得拡大促進税制等による税額控除	△2.1		0.0
評価性引当額の増減	△6.3		△35.2
その他	△5.6		11.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.0		7.0