有価証券報告書-第84期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	45百万円		19百万円
工事損失引当金否認額 退職給付引当金否認額	23 58		6 72
役員退職慰労引当金否認額	44		44
会員権評価損否認額	24		24
株式報酬費用否認額	7		18
投資有価証券評価損否認額 棚卸資産評価否認額 減価償却超過額	42 13 47		42 14 37
貸倒引当金損金算入限度超過額	30		30
保険積立金評価損否認額	11		11
その他	35		33
小計	382		357
評価性引当額	△162		△162
合計	220		194
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,739		982
固定資産圧縮積立金	70		69
その他	2		5
合計	1,812		1,057
繰延税金負債(純額)	1,592		862

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
住民税均等割	0.5		0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.7
試験研究費の税額控除額	△1.4		△2.1
評価性引当額の増減額	△0.2		△0.0
その他	△1.4		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5		28.0