有価証券報告書-第86期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認額	47百万円		37百万円
工事損失引当金否認額 退職給付引当金否認額	5 80		1 55
役員退職慰労引当金否認額	44		44
会員権評価損否認額	24		24
株式報酬費用否認額	30		38
投資有価証券評価損否認額 棚卸資産評価否認額 減価償却超過額	42 16 30		42 16 13
貸倒引当金損金算入限度超過額	30		47
保険積立金評価損否認額	11		11
子会社株式評価損否認額	48		-
その他	37		35
小計	449		368
評価性引当額	△162		△159
合計	286		209
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,452		1,665
固定資産圧縮積立金	68		67
その他	5		5
合計	1,526		1,737
繰延税金負債 (純額)	1,239		1,528

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
住民税均等割	0.6		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.6		△0.5
試験研究費の税額控除額	△0.8		△1.4
賃上げ促進税制による税額控除額	△2.6		-
その他	△0.4		1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.9		31.0