有価証券報告書-第72期(2022/04/01-2023/03/31)

(3)【監査の状況】
当社は、2023年6月23日開催の当社第72回定時株主総会での承認をもって、監査等委員会設置会社に移行いたしました。①監査等委員会監査の状況および③内部監査の状況に関しましては、移行後の体制を記載しております。②監査役監査の状況、④会計監査の状況、⑤監査報酬の内容等に関しましては、移行前の状況を記載しております。
①監査等委員会監査の状況
今般、取締役会の監督機能を強化するとともに、更なる監視体制の強化を図ることでより一層のコーポレート・ガバナンスの充実を図ることを目的として、2023年6月23日開催の当社第72回定時株主総会での承認をもって、監査等委員会設置会社に移行いたしました。当社における監査等委員会は、常勤監査等委員である社外取締役1名、監査等委員である社外取締役3名の監査等委員4名により構成され、監査等委員会が定めた監査の方針と監査計画に従い監査業務をおこないます。
②監査役監査の状況
1)監査役会の活動状況
・当事業年度の監査役会開催回数18回(平均所要時間1時間11分)
・各監査役の経歴等および当事業年度に開催した監査役会への出席率

役職名	氏名	経歴等	当事業年度の 監査役会出席率
社外 常勤監査役	元田 直邦	株式会社肥後銀行に、通算33年にわたり勤務し、営業統括部長、取締役執行役員等、同行の営業業務、経営業務に従事し企業経営に関する豊富な経験を有しております。	94% (17/18回)
社外監査役	今村 憲	企業法務等を取り扱う弁護士であり、専門的な知見および豊富な経験を有しております。	100% (18/18回)
社外監査役	遠藤 恭彦	CFE(公認不正検査士)であり、新日本証券株式会社(現みずほ証券株式会社)に通算32年にわたり勤務し、常務執行役員等歴任し、専門的な知見および豊富な経験を有しております。	100% (18/18回)
社外監査役	岡部 麻子	公認会計士であり、有限責任監査法人トーマツにて会計監査等に通算24年以上従事し、企業会計・監査に関する専門的な知見および豊富な経験を有しております。	100% (13/13回)

(注) 監査役岡部麻子氏は2022年6月24日開催の第71回定時株主総会にて選任されたため、同日以降に開催された監査役会の出席状況を記載しております。
・監査役会における具体的な検討事項等

決議事項 17件	監査役会監査報告書、監査役会監査計画(監査方針・計画・重点項目)、会計監査人の再任、監査役候補者選定方針、監査役監査基準改定、内部統制システムに係る監査の実施基準制定、会計監査人監査報告書承認、監査役会監査費用予算承認、会計事務所等に対する非保証業務委嘱に係る事前了解手続承認 等
同意事項 2件	会計監査人の報酬の決定に係る同意、監査等委員である取締役選任議案に対する同意
協議事項 4件	監査役会実効性評価、会計監査人の評価、監査役報酬、監査等委員会移行後の監査体制
報告事項 71件	監査活動報告、期中監査結果報告、監査等委員会設置会社移行検討に関する報告、監査役会実効性評価実施の報告、内部監査部監査報告、内部監査部計画(案)報告、会計監査人監査計画・レビュー結果概要報告・KAM選定及び文案検討状況報告、監査法人の監査品質に関する報告、事業本部イレギュラー費用報告、コンプライアンス実態調査報告、与信管理体制整備状況報告、改正公益通報者保護法への対応状況、内部通報案件報告、「ACFE2022年度版 職業上の不正に関する国民への報告書」報告、リスクマネジメント見直し状況報告 等

2)監査役の主な活動
監査役4名は、取締役会及び監査役会に出席し、客観的、独立的、専門的観点から審議に必要な意見、提言等を積極的におこなっております。当事業年度より社内取締役に対し、「取締役職務執行確認書」の提出を求め、取締役の職務執行監査の充実を図りました。また、当事業年度は、監査等委員会設置会社移行後の監査体制のあり方について議論を深めるとともに、内部監査部門との協議を重ね、より有効な組織監査について検討を重ねました。さらに代表取締役社長をはじめ、各取締役及び各本部長との意見交換会等を開催し、当社グループが対処すべき課題について意見交換を実施いたしました。そして、社外取締役との連携強化のための「社外役員連絡会」やグループガバナンス強化へ向けて、「グループ会社監査役連絡会」及び「国内関係会社社長との意見交換会」を実施いたしました。
常勤監査役は、当事業年度において、グループ会社を含む合計29部署を往査し、取締役、執行役員、部門長等へのヒアリングを実施するとともに、経営会議ほか社内の重要会議に出席しております。また、内部監査部、会計監査人と定期的に会合を実施し情報の共有に努めております。
非常勤監査役3名は、常勤監査役、内部監査部、会計監査人等からの報告聴取により、取締役ほか執行部門の職務執行状況を監査し、当社グループのリスク情報を適宜把握し、タイムリーに取締役会へ意見、提言等を実行しております。
③内部監査の状況
当社ではコーポレート・ガバナンスの機能向上のため、代表取締役社長直属の部門として内部監査部(5名)を設置しております。内部監査部では、国内関係会社を含めた当社全部門に対し、原則として1年に1度以上の頻度で、海外関係会社へは、原則2年に1度以上の頻度で業務監査をおこなっております。各部門の業務執行状況、法令・定款、規程等の遵守状況およびそれを確保するための内部統制の有効性等を監査の上、被監査部門への改善指示をおこなうとともに、代表取締役社長及び監査等委員会へ直接月次報告を行う仕組みを構築しています。また、定期的に直接取締役会へ報告をおこなうことにより、内部監査の実効性を確保します。
監査等委員会および会計監査人とは、適宜情報交換会等を実施し、監査に関する情報の共有を図ります。また、常勤監査等委員との同時監査、合同の監査検討会、監査結果レビュー等を実施することにより、監査機能の相互補完による監査の実効性向上を図ります。
④会計監査の状況
1)監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
2)継続監査期間
33年間
3)業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 阿部 與直、大瀧 克仁
4)監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 6名 会計士試験合格者等 2名 その他 4名
5)監査法人の選定方針と理由
監査役会は、会社法第340条第1項各号に定める事由に会計監査人が該当すると認められる場合の解任のほか、原則として、会計監査人の法令違反、会計監査人の適格性・独立性を害する事由の発生等により、会計監査人が職務を適切に遂行することが困難と認められる場合には、会計監査人の解任または不再任に関する議案を株主総会に提案することをその方針といたしております。
有限責任あずさ監査法人が上記「会計監査人の解任または不再任の決定方針」に該当しないことを確認した上で、監査品質、業務執行状況等を詳細に評価した結果、指摘すべき問題はなく、当社の会計監査人として再任を決議いたしました。
6)監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表した「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づいて監査役会が独自に策定した「会計監査人評価基準」によって監査法人に対する評価を実施しております。品質管理の状況、監査チームの独立性、職務遂行の適切性等について詳細に評価を実施した結果、2023年3月期は指摘すべき問題はないとの結論に至っております。
⑤監査報酬の内容等
1)監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく 報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく 報酬(千円)
提出会社	49,500	-	51,500	-
連結子会社	-	14,500	-	-
計	49,500	14,500	51,500	-

連結子会社の非監査業務の内容は、内部統制の高度化支援業務であります。
2)監査公認会計士等と同一のネットワーク(KPMGメンバーファーム)に対する報酬(1)を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく 報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく 報酬(千円)
提出会社	-	6,810	-	8,696
連結子会社	5,477	6,497	6,591	8,704
計	5,477	13,308	6,591	17,400

当社の非監査業務の内容は、国外関連取引に関する移転価格関連サービス業務および、法人税・消費税確定申告書関連業務、税務当局による調査対応等であります。また、連結子会社における非監査業務の内容は、国外関連取引に関する移転価格関連サービス業務および税務相談業務等であります。
3)その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
4)監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査計画に基づく監査内容、監査時間等を勘案したうえで決定しております。
5)監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が公表した「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、前期の監査実績の分析・評価、監査計画における監査時間・配員計画、会計監査人の職務遂行状況、報酬見積の相当性などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬額につき会社法第399条第1項の同意をおこなっております。