有価証券報告書-第108期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳
(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
関係会社株式 | 426百万円 | 426百万円 |
長期未払金 | 157 | 162 |
新株予約権 | 156 | 156 |
投資有価証券 | 152 | 152 |
賞与引当金 | 137 | 145 |
繰越欠損金 | ― | 136 |
製品保証引当金 | 40 | 135 |
会員権等 | 99 | 99 |
減損損失 | 126 | 85 |
その他 | 240 | 308 |
繰延税金資産小計 | 1,537 | 1,807 |
評価性引当額 | △1,234 | △1,477 |
繰延税金資産合計 | 303 | 330 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △329 | △361 |
前払年金費用 | △197 | △224 |
繰延税金負債合計 | △526 | △586 |
繰延税金負債の純額 | △223百万円 | △256百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6 | % | ― | % |
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.3 | ― | ||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △24.3 | ― | ||
住民税均等割等 | 2.3 | ― | ||
評価性引当額の増減 | △5.1 | ― | ||
研究開発減税等に係る税額控除 | △0.7 | ― | ||
その他 | △1.4 | ― | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 2.7 | % | ― | % |
(注) 当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。