有報情報

#1 注記事項－リース、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1)借手側
当社は、不動産(土地、建物及び構築物)、機械装置及び運搬具、工具器具及び備品等を賃借しています。リース条件は個々に交渉され、各契約当事者が事業上のニーズにより柔軟に対応できるよう、幅広く異なる契約条件となっています。延長オプション及び解約オプションは、主に不動産のリースに含まれ、特に国内の一部の不動産賃貸借においては借手が繰り返し延長オプションを行使することが可能な契約となっています。当社はそれらの不動産を事業に活用する上で、必要に応じて延長オプションの行使を判断しています。なお、当社による行使が合理的に確実でない場合には、オプション期間に関連した支払いはリース負債の測定に含めていません。また、重要な購入選択権、エスカレーション条項及びリース契約によって課された制限(配当、追加借入及び追加リースに関する制限等)はありません。
リースに係る収益及び費用は、以下のとおりです。

2023/06/27 10:16

#2 注記事項－資本、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注1) 「現金及び現金同等物」及び「その他の金融資産」に含まれる定期預金等の合計から、有利子負債のうち「短期負債及び一年以内返済長期負債」、「長期負債」及び「リース負債」(流動負債及び非流動負債)の合計を差し引いて算出しています。
(注2) 営業活動によるキャッシュ・フローと投資活動によるキャッシュ・フローの合計です。

2023/06/27 10:16

#3 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

② 借手としてのリースの会計処理
当社は、原則としてすべてのリースについて、リース期間にわたり原資産を使用する権利である使用権資産とリースの支払義務であるリース負債をそれぞれ認識しています。リース期間については、リースの解約不能期間に加えて、行使することが合理的に確実である場合におけるリースの延長オプションの対象期間と、行使しないことが合理的に確実である場合におけるリースの解約オプションの対象期間を含む期間として決定しています。当社は、リース開始日時点での未決済のリース料総額を貸手の計算利子率もしくは借手の追加借入利子率を用いて割引いた金額でリース負債を測定し、償却原価法に基づいて事後測定しています。
使用権資産は、リース負債の当初測定額に前払リース料等を調整した金額で測定し、リース期間にわたって定額法で償却しています。なお、リース期間が12ヶ月以内の短期リース及び原資産が少額であるリースについては、使用権資産とリース負債を認識せず、発生時に費用処理しています。

2023/06/27 10:16

#4 注記事項－金融収益及び金融費用、連結財務諸表（IFRS）（連結）

金融費用の内訳は、次のとおりです。

		(単位:百万円)
償却原価で測定する金融負債	14,583	15,178
リース負債	3,418	4,565
従業員給付に係る利息純額	383	90

(3)金融資産の譲渡
当社は、売上債権等の金融資産を、非連結の組成された事業体に譲渡しています。当該事業体は第三者である金融機関によって組成され、それらの金融機関が事業の一環として運営しており、当社以外の顧客からも多額の資産を買い取るため、当該事業体の総資産に占める当社が譲渡した金融資産の割合は小さく、当該事業体が抱えるリスクへのエクスポージャーの評価に対する当社の関連性は低いと判断しています。

2023/06/27 10:16

#5 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

			(単位:百万円)
長期借入債務の返済額	15	△283,404	△111,164
リース負債の返済額	15	△68,825	△74,870
親会社の所有者への配当金の支払額	21	△58,339	△70,019

2023/06/27 10:16

#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

			(単位:百万円)
短期負債及び一年以内返済長期負債	15	432,897	159,231
リース負債	30	60,515	59,895
営業債務	16	1,163,578	1,156,909
長期負債	15	1,197,706	1,050,116
リース負債	30	206,166	187,865
その他の金融負債	19	30,412	6,905

2023/06/27 10:16