有価証券報告書-第117期(2023/04/01-2024/03/31)

9.リース
(1)借手側
当社は、不動産(土地、建物及び構築物)、機械装置及び運搬具、工具器具及び備品等を賃借しています。リース条件は個々に交渉され、各契約当事者が事業上のニーズにより柔軟に対応できるよう、幅広く異なる契約条件となっています。延長オプション及び解約オプションは、主に不動産のリースに含まれ、特に国内の一部の不動産賃貸借においては借手が繰り返し延長オプションを行使することが可能な契約となっています。当社はそれらの不動産を事業に活用する上で、必要に応じて延長オプションの行使を判断しています。なお、当社による行使が合理的に確実でない場合には、オプション期間に関連した支払いはリース負債の測定に含めていません。また、重要な購入選択権、エスカレーション条項及びリース契約によって課された制限(配当、追加借入及び追加リースに関する制限等)はありません。
リースに係る収益及び費用は、以下のとおりです。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
リースに係る費用
使用権資産の減価償却費	76,028	76,516
短期リース費用	7,373	8,212
少額資産リース費用	5,966	5,966
変動リース料(注)	775	2,636
リース負債に係る金利費用	4,565	5,005
リースに係る収益
使用権資産のサブリースによる収益	1,782	1,846

(注)リース負債の測定に含めていない変動リース料に係る費用です。
リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ93,549百万円及び97,541百万円です。
使用権資産の帳簿価額の増減(原資産のクラス別)は、以下のとおりです。
(単位:百万円)

	使用権資産
	不動産	機械装置	車両運搬具	工具器具 及び備品	その他	合計
2022年3月31日残高	223,455	11,669	11,351	9,415	1,816	257,706
取得	52,447	5,547	5,765	3,252	1,984	68,995
売却目的で保有する資産への振替またはその他の処分	△9,524	△140	△272	△2,860	△29	△12,825
減価償却費	△54,918	△10,042	△7,027	△2,052	△1,989	△76,028
減損損失	△9	△3	-	△2	-	△14
為替換算差額	4,665	742	166	45	145	5,763
その他	△1,857	△532	△12	△1,572	△791	△4,764
2023年3月31日残高	214,259	7,241	9,971	6,226	1,136	238,833
取得	84,242	12,628	7,927	868	3,692	109,357
売却目的で保有する資産への振替またはその他の処分	△6,784	△3	△30	△75	△28	△6,920
減価償却費	△58,977	△7,873	△6,380	△1,223	△2,063	△76,516
為替換算差額	9,997	487	356	26	198	11,064
その他	△5,477	77	△134	146	298	△5,090
2024年3月31日残高	237,260	12,557	11,710	5,968	3,233	270,728

リース負債の満期分析については、注記「31.金融商品 (3)流動性リスク管理」に記載しています。
(2)貸手側
① ファイナンス・リース
当社は、リースを含むと判定される特定の顧客との製品供給契約に関連する機械装置及び運搬具、ソリューション関連の情報機器等を、ファイナンス・リースとして会計処理しています。前連結会計年度末及び当連結会計年度末の、当該ファイナンス・リースに関するリース料債権(割引前)の満期分析は、次のとおりです。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2023年3月31日)	当連結会計年度末 (2024年3月31日)
1年以内	1,079	1,711
1年超2年以内	759	1,134
2年超3年以内	211	861
3年超4年以内	30	652
4年超5年以内	-	603
5年超	-	2,988
合計	2,079	7,949
未獲得金融収益	△38	△381
正味リース投資未回収額	2,041	7,568

また、当該供給契約に基づいて顧客から回収する金額のうち、リース要素に含まれる固定リース料を超える金額を変動リース料として収益計上しています。前連結会計年度及び当連結会計年度において収益計上した変動リース料は、それぞれ15,258百万円及び12,843百万円です。
② オペレーティング・リース
将来の受取リース料(報告期間後に受け取る割引前のリース料)の満期分析は、次のとおりです。
(単位:百万円)

	前連結会計年度末 (2023年3月31日)	当連結会計年度末 (2024年3月31日)
1年以内	2,015	2,590
1年超2年以内	1,409	2,037
2年超3年以内	1,378	1,710
3年超4年以内	790	1,124
4年超5年以内	574	1,006
5年超	1,918	2,102
合計	8,084	10,569

前連結会計年度及び当連結会計年度において、当社が貸手となるオペレーティング・リース契約によるリース収益(指数又はレートに基づかない変動リース料を除く)は、それぞれ12,831百万円及び13,040百万円です。
また、前連結会計年度及び当連結会計年度において、指数又はレートに基づかない変動リース料に係る収益はありません。
(3)セール・アンド・リースバック
前連結会計年度及び当連結会計年度において、セール・アンド・リースバック取引から生じた利得又は損失に重要性はありません。