有価証券報告書-第105期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

27.キャッシュ・フローに関する補足情報
(1) 金融分野おけるキャッシュ・フローの分類
ソニーは、保険事業及び銀行業に関連する投資及び貸付、顧客預金、契約者勘定、借入金・債務等の資産及び負債の変動に係るキャッシュ・フローを連結キャッシュ・フロー計算書上、営業活動によるキャッシュ・フローに分類しています。
(2) コンテンツ資産に係るキャッシュ・フローの分類
ソニーは、コンテンツ資産の増加及び処分に係るキャッシュ・フローについて、主たる収益獲得活動から生じる変動であると捉え、連結キャッシュ・フロー計算書上、営業活動によるキャッシュ・フローに分類しています。
(3) 利息及び配当

項目	2020年度	2021年度
	金額(百万円)	金額(百万円)
受取利息
金融ビジネス収入	198,310	208,170
金融収益	8,409	6,988
受取配当金
金融ビジネス収入	19,299	27,075
金融収益	1,559	2,800
支払利息
金融ビジネス費用	9,659	6,607
金融費用	8,172	8,843

(注)上記は利息及び配当から生じるキャッシュ・フローの金額が含まれる連結損益計算書の表示科目です。
ソニーは、上記の利息及び配当から生じるキャッシュ・フローについて、連結キャッシュ・フロー計算書上、営業活動によるキャッシュ・フローに分類しています。
(4) 現金収支をともなわない投資及び財務活動
2020年度及び2021年度において、リース契約締結にともなう使用権資産の増加及び転換社債の株式への転換がありました。詳細は(5)財務活動から生じる負債の調整表をご参照ください。
また、2021年度において、Game Show Network, LLCの一部事業譲渡にともない対価の一部を株式で受け取りました。詳細は注記31をご参照ください。
(5) 財務活動から生じる負債の調整表

項目	金額(百万円)
	短期借入金	長期借入債務
2020年4月1日残高	66,631	817,919
財務活動によるキャッシュ・フロー(純額)	△18,334	147,017
企業結合による取得	-	59
非資金項目
転換社債型新株予約権付社債の株式への転換	-	△78,342
リース契約締結にともなう資産の取得	-	56,247
為替換算調整	106	15,514
その他	4,134	10,630
変動額合計	△14,094	151,125
2021年3月31日残高	52,537	969,044
財務活動によるキャッシュ・フロー(純額)	408	△163,104
企業結合による取得	-	8,346
非資金項目
転換社債型新株予約権付社債の株式への転換	-	△14,597
リース契約締結にともなう資産の取得	-	121,937
為替換算調整	1,659	35,652
その他	1,487	△6,045
変動額合計	3,554	△17,811
2022年3月31日残高	56,091	951,233

(注)連結キャッシュ・フロー計算書上、営業活動によるキャッシュ・フローに分類されている保険事業及び銀行業に関連する短期借入金及び長期借入債務の金額は、上記の金額から除外しています。
(6) 現金及び現金同等物の内訳

項目	2020年4月1日	2021年3月31日	2022年3月31日
	金額(百万円)	金額(百万円)	金額(百万円)
現金及び預金	1,034,265	902,036	1,824,912
当初満期3ヵ月以内の定期預金	369,428	635,848	72,270
マネー・マーケット・ファンド	108,830	249,098	71,554
コールローン	-	-	80,900
合計	1,512,523	1,786,982	2,049,636

(注)現金及び預金、当初満期3ヵ月以内の定期預金及びコールローンは、償却原価で測定する金融資産に分類されており、短期取引であり帳簿価額は公正価値と近似しています。また、マネー・マーケット・ファンドは、短期の流動性の高い投資であり、価値変動リスクが僅少なものです。マネー・マーケット・ファンドは、純損益を通じて公正価値で測定することが要求される金融資産に分類され、公正価値の階層はレベル1に分類されます。