有価証券報告書-第107期(2023/04/01-2024/03/31)

27.キャッシュ・フローに関する補足情報
(1) 金融分野におけるキャッシュ・フローの分類
ソニーは、保険事業及び銀行業に関連する投資及び貸付、顧客預金、保険契約負債、借入金・債務等の資産及び負債の変動に係るキャッシュ・フローについて、主たる収益獲得活動から生じる変動であると捉え、連結キャッシュ・フロー計算書上、営業活動によるキャッシュ・フローに分類しています。
(2) コンテンツ資産に係るキャッシュ・フローの分類
ソニーは、コンテンツ資産の増加及び処分に係るキャッシュ・フローについて、主たる収益獲得活動から生じる変動であると捉え、連結キャッシュ・フロー計算書上、営業活動によるキャッシュ・フローに分類しています。
(3) 利息及び配当

項目	2022年度	2023年度
	金額(百万円)	金額(百万円)
受取利息
金融ビジネス収入	224,137	244,292
金融収益	20,872	36,295
受取配当金
金融ビジネス収入	23,409	52,760
金融収益	3,488	1,138
支払利息
金融ビジネス費用	27,352	74,857
金融費用	11,663	22,667

(注)上記は利息及び配当から生じるキャッシュ・フローの金額が含まれる連結損益計算書の表示科目です。
ソニーは、上記の利息及び配当から生じるキャッシュ・フローについて、連結キャッシュ・フロー計算書上、営業活動によるキャッシュ・フローに分類しています。
(4) 現金収支をともなわない投資及び財務活動
2022年度及び2023年度において、リース契約締結にともなう使用権資産の増加があり、2022年度において、転換社債型新株予約権付社債の株式への転換がありました。詳細は(5)財務活動から生じる負債の調整表をご参照ください。
(5) 財務活動から生じる負債の調整表

項目	金額(百万円)
	短期借入金	長期借入債務
2022年4月1日残高	56,091	951,233
財務活動によるキャッシュ・フロー(純額)	32,391	229,578
企業結合による取得	-	32,009
非資金項目
転換社債型新株予約権付社債の株式への転換	-	△26,563
リース契約締結にともなう資産の取得	-	127,322
為替換算調整	4,533	22,684
その他	△369	△13,936
変動額合計	36,555	371,094
2023年3月31日残高	92,646	1,322,327
財務活動によるキャッシュ・フロー(純額)	△18,370	97,026
企業結合による取得	796	853
非資金項目
リース契約締結にともなう資産の取得	-	101,039
為替換算調整	12,097	76,168
その他	1,133	△11,400
変動額合計	△4,344	263,686
2024年3月31日残高	88,302	1,586,013

(注)連結キャッシュ・フロー計算書上、営業活動によるキャッシュ・フローに分類されている保険事業及び銀行業に関連する短期借入金及び長期借入債務の金額は、上記の金額から除外しています。
(6) 現金及び現金同等物の内訳

項目	2023年3月31日	2024年3月31日
	金額(百万円)	金額(百万円)
現金及び預金	1,227,541	1,535,476
当初満期3ヵ月以内の定期預金	76,452	63,169
マネー・マーケット・ファンド	116,607	219,559
コールローン	60,300	88,909
合計	1,480,900	1,907,113

(注)現金及び預金、当初満期3ヵ月以内の定期預金及びコールローンは、償却原価で測定する金融資産に分類されており、短期取引であり帳簿価額は公正価値と近似しています。また、マネー・マーケット・ファンドは、短期の流動性の高い投資であり、価値変動リスクが僅少なものです。マネー・マーケット・ファンドは、純損益を通じて公正価値で測定することが要求される金融資産に分類され、公正価値の階層はレベル1に分類されます。
(7) ビジネスの買収等による支出
2023年度において、ソニーは、音楽分野において特定の音楽資産を保有する会社の持分を新たに取得し、その対価90,968百万円を、投資活動によるキャッシュ・フローの「ビジネスの買収等による支出」に含めています。なお、本取引は、事業を構成しない資産グループの取得として認識されています。
本取引の結果、ソニーは、当該会社を連結子会社とし、コンテンツ資産(ミュージック・カタログ)182,689百万円と非支配持分90,968百万円を計上しました。