有価証券報告書-第91期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,783	百万円		1,793	百万円
未払費用	972	〃		737	〃
投資有価証券評価損	1,246	〃		1,350	〃
減価償却超過額	7,197	〃		7,465	〃
土地等減損損失	1,133	〃		1,598	〃
関係会社株式評価損	2,160	〃		2,160	〃
退職給付引当金	1,406	〃		1,489	〃
棚卸資産評価損	1,149	〃		2,081	〃
繰越欠損金	18,599	〃		25,250	〃
貸倒引当金	8	〃		52	〃
その他	2,254	〃		2,559	〃
繰延税金資産小計	37,914	〃		46,538	〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△18,599	〃		△25,250	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△15,605	〃		△21,195	〃
評価性引当額小計	△34,205	〃		△46,446	〃
繰延税金資産合計	3,709	〃		92	〃
繰延税金負債
前払年金費用	△18	〃		△54	〃
有価証券評価差額金	△897	〃		△1,554	〃
その他	△68	〃		△54	〃
繰延税金負債合計	△984	〃		△1,663	〃
繰延税金資産(△は負債)の純額	2,724	〃		△1,571	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.4	%		30.4	%
(調整)
評価性引当額増減	△42.1	〃		73.5	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	26.8	〃		△94.8	〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	△9.8	〃		0.5	〃
外国子会社からの配当等の源泉税等	△3.5	〃		8.6	〃
繰越欠損金の期限切れ	△0.4	〃		0.3	〃
その他	△1.1	〃		△0.4	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.3	〃		18.1	〃

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しています。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開
示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又
はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っています。