有価証券報告書-第99期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産	18百万円		20百万円
未払事業税	17		7
賞与引当金	71		75
投資有価証券	406		418
固定資産評価損	226		233
減価償却費	60		58
貸倒引当金	1		1
その他	38		39
繰延税金資産小計	839		853
評価性引当額	△645		△663
繰延税金資産合計	193		191
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△70		△76
資産除去債務	△5		△4
繰延税金負債合計	△76		△80
繰延税金資産の純額	117		110

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.8
住民税均等割	1.1		2.1
税額控除	△3.3		△5.3
評価性引当額の増減額	-		-
その他	△2.3		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.7		27.6

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
なお、この税率の変更による影響は軽微です。