6989 北陸電気工業

6989
2024/09/19
時価
122億円
PER 予
5.99倍
2010年以降
赤字-115.56倍
(2010-2024年)
PBR
0.51倍
2010年以降
0.45-2.2倍
(2010-2024年)
配当 予
4.55%
ROE 予
8.55%
ROA 予
4.24%
資料
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繰延税金資産

【期間】

連結

2019年3月31日
14億2300万
2020年3月31日 +0.77%
14億3400万
2021年3月31日 -0.63%
14億2500万
2022年3月31日 +7.23%
15億2800万
2023年3月31日 -19.37%
12億3200万
2024年3月31日 -9.5%
11億1500万

個別

2019年3月31日
11億9000万
2020年3月31日 +0.59%
11億9700万
2021年3月31日 -0.25%
11億9400万
2022年3月31日 +4.61%
12億4900万
2023年3月31日 -9.85%
11億2600万
2024年3月31日 +1.69%
11億4500万

有報情報

#1 事業等のリスク
(6) 税務に関するリスク
当社グループは、国内外に製造拠点、販売拠点を有しており、グループ会社間の取引も多く発生しております。グループ会社間の国際的な取引価格に関しては、適用される各国の移転価格税制等の観点からも適切な取引価格となるよう留意しております。しかしながら、税務当局との見解の相違等により、取引価額が不適切であるとの指摘を受け追加の税負担が生じる可能性があり、このような事態が生じた場合、当社グループの業績および財務状況に悪影を及ぼす可能性があります。また、繰延税金資産について、業績の悪化等により評価性引当額の積み増しが必要となった場合、当社グループの業績および財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
(主な対応策)
2024/06/27 14:34
#2 税効果会計関係、財務諸表(連結)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度(2023年3月31日)当事業年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額344百万円353百万円
繰延税金負債合計△356△536
繰延税金資産の純額807835
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
2024/06/27 14:34
#3 税効果会計関係、連結財務諸表(連結)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度(2023年3月31日)当連結会計年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金309百万円311百万円
繰延税金負債合計△751△887
繰延税金資産の純額903798
(注)1.前連結会計年度において、評価性引当額が522百万円増加しております。この増加の主な要因は取引先の民事再生手続開始の申立てに伴い、親会社が計上した特別損失について、税務上は加算留保とし、一時差異にかかる繰延税金資産は評価性引当を行ったことによるものであります。当連結会計年度において、評価性引当額が363百万円減少しております。この減少の主な要因は、取引先の民事再生手続開始の申立てに伴う親会社の一時差異の一部が、当年度解消したこと、および税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2024/06/27 14:34
#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析(連結)
税金等調整前当期純利益は、3,092百万円となり、前期に対し1,592百万円増加(前期比+106.2%)し、法人税、住民税及び事業税と法人税等調整額を合算した税金費用合計としては、前期に対し298百万円減少(同△35.0%)し、553百万円となりました。
税金等調整前当期純利益に対する税金費用合計の比率は、前期56.8%に対し、当期は17.9%と低下し、親会社の法定実効税率30.5%に対し下回りました。前期は顧客の民事再生手続開始の申立てに伴う取引先関連事業損失2,004百万円が税務上損金不算入となり、かつ、一時差異に係る繰延税金資産についても全額評価性引当となりましたが、当期はその一時差異の一部が解消し、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金が減少したためであります。
・親会社株主に帰属する当期純利益
2024/06/27 14:34
#5 重要な会計上の見積り、財務諸表(連結)
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは次のとおりであります。
(単位:百万円)
原材料及び貯蔵品32
繰延税金資産1,1641,372
貸倒引当金1,1301,159
(注)繰延税金資産は繰延税金負債と相殺前の金額であります。
①棚卸資産(商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品)
2024/06/27 14:34
#6 重要な会計上の見積り、連結財務諸表(連結)
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるもの、およびその会計上の見積りの内容は次のとおりであります。
(単位:百万円)
原材料及び貯蔵品4,3193,569
繰延税金資産1,6551,685
貸倒引当金1,0401,048
(注)繰延税金資産は繰延税金負債と相殺前の金額であります。
①棚卸資産(商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品)
2024/06/27 14:34