有価証券報告書-第92期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10百万円		4百万円
賞与引当金	150		140
退職給付引当金	1,029		892
固定資産	158		169
減損損失	168		167
土地再評価損	109		109
棚卸資産評価損	192		185
投資有価証券評価損	31		27
未払事業税等	23		34
税務上の繰越欠損金(注)1	318		336
その他	178		245
繰延税金資産小計	2,369		2,314
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△269		△269
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△463		△465
評価性引当額小計	△733		△735
繰延税金資産合計	1,636		1,579
繰延税金負債
土地再評価益	△319		△319
その他有価証券評価差額金	△158		△407
外国子会社の留保金	△319		△354
退職給与負債調整勘定	△86		△86
その他	△28		△43
繰延税金負債合計	△913		△1,211
繰延税金資産の純額	722		368

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	20	-	207	50	40	318
評価性引当額	-	△12	-	△167	△50	△40	△269
繰延税金資産	-	8	-	39	-	-	48

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	226	52	10	47	336
評価性引当額	-	-	△160	△52	△10	△46	△269
繰延税金資産	-	-	66	-	-	0	67

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.5
住民税均等割等	0.5		0.7
評価性引当額の増減	△8.3		△0.8
外国源泉税等	1.3		1.7
在外子会社の税率差異	△2.8		△2.9
税額控除 税率変動による差額	△0.2 △1.1		△0.7 △0.4
その他	0.2		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.7		28.9