有価証券報告書-第87期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	56百万円		9百万円
賞与引当金	119		120
退職給付引当金	1,400		1,385
固定資産	120		126
減損損失	53		53
土地再評価損	107		107
たな卸資産評価損	144		172
投資有価証券評価損	100		45
未払事業税等	16		12
税務上の繰越欠損金(注)2	680		618
その他	276		219
繰延税金資産小計	3,075		2,872
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△667		△591
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△625		△489
評価性引当額小計(注)1	△1,293		△1,080
繰延税金資産合計	1,782		1,791
繰延税金負債
土地再評価益	△327		△327
その他有価証券評価差額金	△14		△52
外国子会社の留保金	△170		△173
退職給与負債調整勘定	△119		△113
その他	△43		△28
繰延税金負債合計	△675		△695
繰延税金資産の純額	1,106		1,095

(注)1.前連結会計年度において、評価性引当額が88百万円減少しております。この減少の主な要因は税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。当連結会計年度末において、評価性引当額が212百万円減少しております。この減少の主な要因は投資有価証券評価損、貸倒引当金及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	103	180	28	17	27	322	680
評価性引当額	△98	△180	△28	△16	△21	△322	△667
繰延税金資産	4	-	-	1	6	0	12

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	180	28	15	20	247	125	618
評価性引当額	△180	△24	△15	△11	△233	△125	△591
繰延税金資産	-	4	0	9	13	-	27

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6		1.5
住民税均等割等	1.9		3.1
評価性引当額の増減	△4.5		△15.0
外国源泉税等	△1.1		1.4
在外子会社の税率差異	△5.5		△3.3
その他	3.4		1.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.3		19.9