有価証券報告書-第92期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産		百万円		百万円
賞与引当金	1,184		1,333
棚卸資産評価損	268		223
棚卸資産廃棄未処理額	56		141
未払事業税	112		207
棚卸資産の未実現利益	188		267
退職給付に係る負債	378		318
有形固定資産加速償却額	2,374		2,356
固定資産廃棄未処理額	252		91
会員権評価損	123		113
その他	644		624
繰延税金資産小計	5,585		5,677
評価性引当額	△277		△288
繰延税金資産合計	5,307		5,388
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	459		417
その他	1,117		1,228
繰延税金負債合計	1,576		1,645
納税主体ごとに相殺し 連結貸借対照表に計上した純額
繰延税金資産	4,088		3,935
繰延税金負債	357		192

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
住民税均等割	0.3		0.1
永久差異	△0.1		△2.1
評価性引当額	0.0		△0.1
在外子会社の適用税率の差異	△1.9		△2.6
留保利益に対する将来税負担額	△0.4		0.1
税額控除	△3.3		△3.2
その他	2.6		0.2
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	27.8		23.0