有価証券報告書-第87期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動の部

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	978	百万円	1,060	百万円
棚卸資産評価損	186		221
棚卸資産廃棄未処理額	58		81
未払事業税	26		147
棚卸資産の未実現利益	147		169
その他	243		273
繰延税金資産小計	1,641		1,954
評価性引当額	△11		△14
繰延税金資産合計	1,629		1,940
繰延税金負債
債権債務の相殺消去 に伴う貸倒引当金調整額	2		2
その他	87		46
繰延税金負債合計	89		49
納税主体ごとに相殺し 連結貸借対照表に計上した純額
繰延税金資産	1,542		1,893
繰延税金負債	2		3

(2) 固定の部

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	1,184	百万円	619	百万円
有形固定資産加速償却額	2,164		2,310
繰越欠損金	321		245
固定資産廃棄未処理額	169		70
会員権評価損	121		123
その他	161		131
繰延税金資産小計	4,122		3,501
評価性引当額	△556		△492
繰延税金資産合計	3,565		3,008
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	428		411
その他	382		499
繰延税金負債合計	811		911
納税主体ごとに相殺し 連結貸借対照表に計上した純額
繰延税金資産	3,080		2,546
繰延税金負債	325		449

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.1	%	30.9	%
(調整)
住民税均等割	0.1		0.2
永久差異	0.9		0.7
評価性引当額	0.0		△0.0
在外子会社の適用税率の差異	△6.7		△3.2
留保利益に対する将来税負担額	△0.8		△0.5
税額控除	△2.4		△3.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.2		-
その他	0.7		1.6
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	26.1		26.4