有価証券報告書-第94期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産		百万円		百万円
賞与引当金	1,077		1,128
棚卸資産評価損	368		341
棚卸資産廃棄未処理額	80		229
未払事業税	144		94
棚卸資産の未実現利益	187		175
退職給付に係る負債	215		120
有形固定資産加速償却額	2,239		1,985
固定資産廃棄未処理額	164		111
会員権評価損	109		109
その他	837		925
繰延税金資産小計	5,423		5,221
評価性引当額	△289		△162
繰延税金資産合計	5,134		5,058
繰延税金負債
退職給付に係る資産	855		2,092
その他有価証券評価差額金	449		885
その他	496		552
繰延税金負債合計	1,800		3,530
納税主体ごとに相殺し 連結貸借対照表に計上した純額
繰延税金資産	3,438		1,846
繰延税金負債	104		318

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「繰延税金負債」の「その他」に含めていた「退職給付に係る資産」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度において、「その他」に表示していた1,351百万円は、「退職給付に係る資産」855百万円、「その他」496百万円として組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
住民税均等割	0.1		0.1
永久差異	0.6		0.9
評価性引当額	△0.0		0.0
在外子会社の適用税率の差異	△5.3		△9.3
留保利益に対する将来税負担額	0.7		0.3
税額控除	△4.0		△2.5
その他	0.7		5.2
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	23.4		25.3