有価証券報告書-第49期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)	当事業年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	320,574千円	275,198千円
減損損失	6,147千円	6,147千円
貸倒引当金	2,664千円	2,664千円
その他	11,033千円	10,775千円
繰延税金資産計	340,418千円	294,785千円
評価性引当額	△312,032千円	△293,039千円
繰延税金資産の合計	28,386千円	1,746千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△298千円	△111千円
その他	△901千円	△855千円
繰延税金負債の合計	△1,200千円	△967千円
繰延税金資産の純額	27,185千円	779千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)		当事業年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.1%		30.9%
(調整)
評価性引当額の増減	4,351.0%		△54.5%
交際費等永久に損金に算入されない項目	216.4%		11.9%
住民税均等割等	108.1%		2.7%
受取配当金の益金不算入	-		△124.0%
その他	△289.6%		△5.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	4,419.1%		△138.0%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための消費税法の一部を改正する等の法律等の一部を改正する法律」及び「社会保障の安定財源の確保等を図る税制の抜本的な改革を行うための地方税法及び地方交付税法の一部を改正する法律等の一部を改正する法律」が平成28年11月18日に国会で成立し、消費税率の10%への引上げ時期が平成29年4月1日から平成31年10月1日に延期されました。
これに伴い、地方法人特別税の廃止及びそれに伴う法人事業税の復元、地方法人税の税率改正、法人住民税法人税割の税率改正の実施時期も平成29年4月1日以後に開始する事業年度から平成31年10月1日以後に開始する事業年度に延期されました。
繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率に変更はありませんが、国税と地方税の間で税率の組替えが発生しております。
この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。