有価証券報告書-第23期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	952	百万円	952	百万円
賞与引当金	267	百万円	234	百万円
繰越欠損金	525	百万円	467	百万円
退職給付引当金	1,118	百万円	1,196	百万円
棚卸資産評価損	18	百万円	26	百万円
製品保証引当金	84	百万円	71	百万円
投資有価証券評価損	166	百万円	154	百万円
その他	453	百万円	435	百万円
繰延税金資産小計	3,587	百万円	3,539	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額	-	百万円	-	百万円
将来減算一時差異の合計に係る 評価性引当額	△1,442	百万円	△1,383	百万円
評価性引当額	△1,442	百万円	△1,383	百万円
繰延税金資産合計	2,145	百万円	2,156	百万円
繰延税金負債
土地再評価差額金	△1,498	百万円	△1,498	百万円
その他有価証券評価差額金	△499	百万円	△674	百万円
固定資産圧縮積立金	△0	百万円	△0	百万円
その他	△0	百万円	△30	百万円
繰延税金負債合計	△1,997	百万円	△2,202	百万円
繰延税金資産の純額	147	百万円	△46	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.6	%	1.0	%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△2.8	%	△8.2	%
住民税均等割等	0.3	%	1.6	%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	0.0	%	-	%
評価性引当相当増減額	△9.8	%	△3.9	%
抱合せ株式消滅差益	△19.6	%	△3.2	%
法人税等の特別控除額	△0.6	%	△1.8	%
その他	△0.2	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.5	%	15.9	%