有価証券報告書-第144期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(3)【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は、常勤監査役2名、社外監査役3名の計5名で構成され、原則月に1度開催しています。監査役は重点監査項目を定めた年間計画に基づき、監査役監査を実施しています。監査役は、取締役会、経営会議等の重要会議に出席するほか、内部監査担当部署、法務担当部署及びコンプライアンス体制を推進する企業倫理担当部署との定例会合を実施し、それぞれの活動状況等について、情報交換を行い、情報を共有するとともに、積極的に提言を行っています。また、会計監査人との相互の連携を深め、会計監査人と監査役会の定期的又は随時の情報交換を行うことにより、両者の監査の品質向上と監査の効率化を図っています。
a. 監査役会の構成、並びに取締役会・監査役会の出席状況、及び経歴等

氏名	地位	出席状況	経歴等
中條 孝一	常勤監査役	取締役会 14回/14回中 監査役会 17回/17回中	当社における製品開発、品質保証、及び内部監査部門の経験から事業の業務プロセスに精通しています。
前村 幸司	常勤監査役	取締役会 14回/14回中 監査役会 17回/17回中	当社における事業管理、子会社管理、経営改革、及び人財部門等の経験から当社グループの組織および事業を熟知しています。
宍戸 善一	社外監査役	取締役会 14回/14回中 監査役会 17回/17回中	一橋大学大学院法学研究科教授として、企業法務、及びコーポレートガバナンスに関する専門的な知識と高い見識を有しています。
高山 靖子	社外監査役	取締役会 14回/14回中 監査役会 17回/17回中	大手コンシューマービジネスの会社におけるCSRを始めとした実務経験、及び常勤監査役としての経験、さらに様々な会社での社外役員の経験を有しています。
大澤 真	社外監査役	取締役会 14回/14回中 監査役会 17回/17回中	金融機関や経営コンサルタントの経験があり、財務、及び会計に関する相当程度の知見を有しています。

b.監査役会における主な検討事項・活動状況
・ 年度の監査役監査方針、監査計画、及び職務分担に関する決議
・ 年度の監査活動レビューの報告
・ 会計監査人の評価、及び再任・不再任、並びに報酬の同意の手続
・ 会計監査人からの監査計画説明、四半期レビュー報告、及び監査結果報告の受領
・ 企業倫理担当部署からの活動状況の報告(四半期)
・ 常勤監査役の活動状況の報告(月次)
・ 重要な使用人からの年度計画の進捗状況、及び課題・問題等の取組みに関する業務執行の報告
c.監査役の活動状況
・当期の重点監査項目を「中期計画TF2020の進捗状況」、「地域代表制を敷いた下での子会社の管理状況」及び 「YOKOGAWAグループの内部統制システムの構築・運用状況」と定め、年間活動計画に基づき監査役監査を実施しました。
・取締役会、及び経営会議のほか、重要会議に出席し、また重要な決裁書類、代表取締役社長の直轄組織長の月次報告等の閲覧を行いました。
・社長とは月次の会合にて、意見交換を行い、このうち2回は社外監査役も参加しました。また、取締役会議長、法務担当部署、及びコンプライアンス体制を推進する企業倫理担当部署との定例会合を持ち、当社の状況を把握しました。このほか必要に応じて取締役及び執行役員を含む重要な使用人から検討事項・活動状況について、ヒアリングを行っています。
・内部監査担当部署とは、月次で活動状況の報告を受け、情報の共有・意見の交換を行いました。
・会計監査人とは、監査役会における定期会合のほかに、内部監査担当部署を含めた三様監査会議、また、社外取締役および監査役会メンバーとの会議を実施し、連携を深めました。
・グループ各社に対する取り組みとしては、国内外グループ各社の中から重要性とリスクアプローチに基づき国内4社、海外14社の往査を実施し、一部の個社には社外監査役も分担して往査を実施しました。主要な国内子会社常勤監査役とは、情報共有と研鑽の場としてのグループ常勤監査役会を11回開催しました。
・社外取締役とは、監査役会メンバーとの会議のほか、社外取締役と社外監査役の会議を実施して、意見交換を行い、連携の強化を図っています。
・第4四半期発生したCOVID-19の危機管理対応は、危機管理委員会や担当役員等とのコミュニケーションを通して迅速な対応措置が取られ、並行して必要の都度、社内通達も発信されていることを確認しました。
d.監査役活動の支援体制
・ 監査役会および各監査役がその職務を適切に遂行することができるよう、監査役室を設置し、専任スタッフ2名により、サポートしています。
・ 監査役会として、社外の弁護士事務所と顧問契約を締結し、適宜相談のうえ、助言を得ています。
② 内部監査の状況
当社は、内部監査担当部署として経営監査部(専任者14名)を設置しています。年間計画に基づき内部監査を実施し、重要な事項について取締役会及び監査役に報告しています。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
第132期(2007年度)より13期(13年)
c.業務を執行した公認会計士
大髙 俊幸
茂木 浩之
波多野伸治
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務にかかる補助者は、公認会計士10名、会計士試験合格者等3名、その他13名です。
e.監査法人の選定方針と理由
(ⅰ) 当社監査役会は、外部会計監査人候補を適切に選定し、適切に評価するための基準を定め、これに基づいて、以下の観点から会計監査人の評価を行っています。
・公認会計士又は監査法人の状況及び品質管理(欠格事由・監督官庁等からの処分の有無、品質管理体制、品質管理に関するレビュー・検査の結果等)
・前年度における監査の実績(コミュニケーション、監査計画、監査チーム、監査手続等)
・監査報酬の額(想定される監査時間、要員計画等を踏まえた金額の相当性)
有限責任監査法人トーマツは、これらの観点において、十分に評価できるものと考え、監査法人に選定しています。
(ⅱ) 会計監査人の解任又は不再任の決定の方針
当社監査役会は、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める事由に該当すると認められる場合は、会社法第340条第2項の規定に従い、監査役全員の同意により会計監査人を解任いたします。
また、当社監査役会は、会計監査人が職務を適切に遂行することが困難と認められる場合には、会社法第344条の規定に従い、会計監査人の解任又は不再任に関する議案を決定し、当社取締役会は、当該決定に基づき、当該議案を株主総会に提案します。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っています。この評価は、前述のe. 監査法人の選定方針と理由に記載するとおりです。当該事業年度における会計監査人の評価においては、当社の基準に照らして相当であると評価しました。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく 報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)	監査証明業務に基づく 報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)
提出会社	100	-	128	-
連結子会社	50	-	50	-
計	150	-	178	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく 報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)	監査証明業務に基づく 報酬(百万円)	非監査業務に基づく 報酬(百万円)
提出会社	-	46	-	-
連結子会社	180	74	221	62
計	180	120	221	62

非監査業務の内容は、主に税務等に関するアドバイザリー業務です。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査日数、作業内容等を監査人と協議の上、決定しています。
e.監査役会が監査報酬に同意した理由
当社監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び監査報酬見積りの算出根拠が適切であるかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等について会社法第399条第1項及び同条第2項の同意を行っています。