有価証券報告書-第88期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	17,284千円		69,807千円
賞与引当金	22,615 〃		12,177 〃
退職給付引当金	23,380 〃		17,611 〃
棚卸資産	38,058 〃		35,788 〃
工具器具備品	3,550 〃		1,513 〃
減価償却費超過額	20,797 〃		17,462 〃
減損損失	15,360 〃		15,622 〃
投資有価証券評価損	19,239 〃		19,239 〃
事業撤退損	7,466 〃		1,880 〃
資産除去債務	15,424 〃		15,400 〃
その他	16,229 〃		12,210 〃
繰延税金資産小計	199,406千円		218,714千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△17,284 〃		△69,807 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△182,122 〃		△148,907 〃
評価性引当額小計	△199,406 〃		△218,714 〃
繰延税金資産合計	―千円		―千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△91,791千円		△113,348千円
資産除去債務	△89 〃		△71 〃
繰延税金負債合計	△91,880千円		△113,419千円
繰延税金負債純額	91,880千円		113,419千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	17,284	17,284千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△17,284	△17,284 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	69,807	69,807千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△69,807	△69,807 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%		当事業年度は、税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7%
住民税均等割等	0.4%
評価性引当金の増減	△11.5%
その他	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.4%