有価証券報告書-第93期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	112,363千円		175,586千円
賞与引当金	10,437 〃		7,163 〃
退職給付引当金	29,838 〃		28,817 〃
棚卸資産	31,229 〃		13,567 〃
減価償却費超過額	14,101 〃		13,953 〃
減損損失	22,246 〃		20,964 〃
投資有価証券評価損	19,217 〃		19,217 〃
資産除去債務	15,889 〃		15,919 〃
その他	19,562 〃		16,745 〃
繰延税金資産小計	274,886千円		311,936千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△112,363 〃		△160,790 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△162,522 〃		△124,465 〃
評価性引当額小計(注)1	△274,886 〃		△285,255 〃
繰延税金資産合計	―千円		26,681千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△170,424千円		△169,083千円
資産除去債務	△91 〃		△83 〃
繰延税金負債合計	△170,516千円		△169,167千円
繰延税金負債純額	170,516千円		142,486千円

(注) 1.評価性引当額が 10,369千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を認識したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	112,363	112,363千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△112,363	△112,363 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	175,586	175,586千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△160,790	△160,790 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	14,795	14,795 〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c) 税務上の繰越欠損金175,586千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について、繰延税金資産14,795千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。