有価証券報告書-第117期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)	(千円)	(千円)
退職給付引当金	73,022	60,402
未払費用	28,186	43,109
投資有価証券	13,545	13,543
繰越欠損金	158,296	146,512
その他	58,368	67,038
繰延税金資産小計	331,420	330,605
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△158,296	△135,259
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△173,123	△117,021
評価性引当額小計(注)1	△331,420	△252,281
繰延税金資産合計	―	78,324
(繰延税金負債)
前払年金費用	51,025	83,608
その他有価証券評価差額金	46,981	71,697
繰延税金負債小計	98,006	155,306
繰延税金負債の純額	△98,006	△76,981

(注) 1.評価性引当額が79,138千円減少しております。この減少の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	158,296	158,296千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△158,296	△158,296〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	―	―	―	―	―	146,512	146,512千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△135,259	△135,259〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	11,252	(c)11,252〃

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c) 税務上の繰越欠損金146,512千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産11,252千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金は将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分について評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	%	0.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-	%	△0.2	%
住民税均等割等	-	%	1.3	%
評価性引当額の増減	-	%	△53.6	%
研究開発税制による税額控除	-	%	△1.1	%
その他	-	%	△0.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	%	△23.1	%

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しています。