有価証券報告書-第55期(2023/04/01-2024/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
退職給付引当金 | 11,281 | 百万円 | 11,899 | 百万円 |
減価償却費 | 14,643 | 百万円 | 15,511 | 百万円 |
未払事業税 | 1,123 | 百万円 | 163 | 百万円 |
未払費用 | 5,781 | 百万円 | 5,168 | 百万円 |
投資有価証券 | 390 | 百万円 | 315 | 百万円 |
その他 | 9,009 | 百万円 | 8,140 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 42,227 | 百万円 | 41,196 | 百万円 |
評価性引当額 | △1,703 | 百万円 | △699 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 40,524 | 百万円 | 40,497 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
前払年金費用 | △880 | 百万円 | ― | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △4,582 | 百万円 | △7,985 | 百万円 |
その他 | △37 | 百万円 | △32 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △5,499 | 百万円 | △8,017 | 百万円 |
繰延税金資産(負債)純額 | 35,025 | 百万円 | 32,480 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | |||
法定実効税率 | 29.9 | % | 29.9 | % |
(調整) | ||||
税額控除 | △1.8 | % | △2.5 | % |
受取配当金の益金不算入 | △10.4 | % | △13.4 | % |
過年度法人税等 | ― | 2.5 | % | |
その他 | 0.1 | % | 3.4 | % |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 17.8 | % | 19.9 | % |